雪が谷大塚の方より相続税に関するご相談

2022年11月02日

Ｑ：相続税の申告において現金のように明確な金額のない不動産はどうやって計算するのか税理士の先生教えてください。（雪が谷大塚）

相続税の計算の仕方で疑問があったので質問させてください。私の両親はまだ健在で今のところは大きな病気もしていません。とはいえ、いずれは年老いて亡くなるわけですし、その時に慌てることのないよう、相続、とくに相続税の計算について知っておきたいと思いました。我が家の財産としては、雪が谷大塚の実家と、雪が谷大塚にある貸し駐車場がメインになるかと思います。預貯金については分かりませんが借金などはないように思います。今の段階では相続税申告が必要かどうかは分かりませんが、相続税申告は自分で財産について計算して納税すると聞いたので不安ばかりです。現金の場合は数えれば済む話ですが、不動産についてはどうやって計算するのでしょうか。（雪が谷大塚）

Ａ：不動産の相続税申告は、土地は路線価、建物は固定資産税評価額で評価します。

相続税申告における不動産の計算は、該当する不動産の評価を出す必要があります。自宅は土地と建物に分けて法律により定められている方法により評価を行います。以下において土地と建物の評価方法をご説明します。

【土地の評価】国税庁のホームページに記載されている、土地の時価である“路線価”を用いて評価します。路線価から計算された評価額を基準にして、そこから対象となる土地の面積や形状、周辺環境などを加味し評価額を下げることで、実際に納める納税額を抑える事に繋がります。なお、すべての地域に路線価が存在するわけではなく、路線価のない地域に関しては、地域ごとの一定倍率を対象となる土地の固定資産税評価額に乗じて計算する“倍率方式”という方法で計算します。

【建物の評価】毎年5月頃に届く固定資産税納税通知書に記載されている固定資産税評価額が評価額となります。課税標準額とは異なるため注意してください。

相続税申告における不動産評価は専門家でも難しい分野となります。間違いなく算出するためにも、相続税申告が必要となった場合は、相続税申告を専門とする税理士へ速やかにご相談ください。

雪谷・池上相続税申告相談室では、雪が谷大塚のみならず、周辺地域にお住まいの皆様から相続税申告に関するたくさんのご相談をいただいております。
相続税申告は慣れない方にとっては複雑な内容となり、多くの時間を要する手続きになるかと思われます。雪谷・池上相続税申告相談室では、雪が谷大塚の皆様のご相談に対し、最後まで丁寧に対応させていただきますので安心してご相談ください。また、雪谷・池上相続税申告相談室では雪が谷大塚の地域事情に詳しい相続税申告の専門家が、初回のご相談を無料にてお伺いしております。
雪が谷大塚の皆様、ならびに雪が谷大塚で相続税申告ができる税理士および事務所をお探しの皆様にお目にかかれる日をスタッフ一同、心よりお待ち申し上げます。

雪が谷大塚の方より相続税についてのご相談

2021年02月05日

Ｑ：実家の評価額について税理士の先生にご相談したいです。（雪が谷大塚）

雪が谷大塚在住の40代会社員です。先日、雪が谷大塚の実家に住んでいた父が亡くなりました。葬儀をすませ、現在は相続手続きを進めているところです。しかし、相続税について考えるにあたって悩みがあります。それが、雪が谷大塚にある実家の評価額が分からないことです。相続財産は、預貯金4000万円と実家の一戸建てなのですが、実家の評価額が分からないと、相続税額がどのくらいになるのかが分かりません。相続税申告には期限もあるそうなので、なるべく早く行いたいのですが、不動産の評価はどのように行えば良いのでしょうか？(雪が谷大塚)

Ａ：不動産評価は、土地と建物に分けて評価を行います。

ご相談者様の言うように、ご実家の評価は、相続税申告を行う上で欠かせないものです。ご自宅は建物と土地に分け、法律で定められている方法にて評価を行います。そのままの金額で評価する預貯金とは異なるものとなります。

土地の評価方法は、2種類あります。基本的には、国税庁により定められた道路に面する宅地1㎡あたりの評価額である路線価を用いて行います。国税庁のホームページから確認できますが、直接そこから計算をした金額が評価額となるわけではありません。評価額を算出する際には土地の面積や形状、周辺の環境等を考慮し補正を行います。

路線価が定められていない地域では、地域ごとに定められた一定倍率をその土地の固定資産税評価額に乗じて計算する倍率方式を用いて評価します。特に路線価方式は専門的な知識を多く必要とする評価方法となるので、適正な評価額を算出すためには専門家に相談することをお勧めします。

建物は、固定資産税評価額を用いて評価を行います。毎年5月頃、各市町村によって様式が異なる固定資産税納税通知書が届きます。固定資産税評価額は、その中で価格と記載された数字によって確認することができます。課税標準額ではありません。

このように、相続税申告において行わなければならない不動産評価は、複雑で専門的な知識が必要なものとなっております。また、ご相談者様が懸念されているように、相続税申告の期限が過ぎてしまうとペナルティもあります。そこで、手続きをスムーズに進めるためにも専門家に依頼することをおすすめします。雪谷・池上相続税申告相談室では、相続税の専門家である税理士が多数揃い、様々なお悩みにお答えします。初回無料相談も実施しておりますので、相続税について不安なことがあれば、お気軽にお電話ください。雪が谷大塚の皆様からのご連絡を心よりお待ちしております。

雪が谷大塚の方より相続税申告についてのご相談

2021年01月14日

Ｑ：税理士の先生にご相談です。父が亡くなったことを知った時期が兄弟で違う場合、相続税申告の期限は同じ日なのでしょうか？（雪が谷大塚）

雪が谷大塚に住んでいる50代会社員です。2か月前、雪が谷大塚の実家に住んでいた父が病院で亡くなりました。母はすでに他界しているため相続人は子供である私と弟の２人です。私は雪が谷大塚に住んでいたため、父が亡くなった次の日には相続の手続きが開始しました。しかし、弟は現在海外に移住しているためなかなか連絡がつかず父が亡くなったことを先月やっと伝えることができました。相続税申告を行う際、弟も私と同じ期限までに申告を行う必要があるのでしょうか。ぜひ教えていただきたいです。（雪が谷大塚）

Ａ：相続人の間で被相続人が死亡日を知った日が別々であれば、申告期限も別々に異なります。

相続人の間で被相続人が亡くなった日を知った日が別々であった場合、申告期限も別々に異なります。相談者様の場合、被相続人が亡くなったことを知った日が相談者様と弟様で一か月の差があります。そうなると、相談者様の相続税申告の期限の一か月後が弟様の相続税申告の期限になるということになります。被相続人が亡くなったことを知った日は、亡くなったその日に知ることがほとんどですが、稀に知る時期が異なる場合もあります。被相続人が亡くなったことを知る時期が相続人の間で違いすぎてしまうと手続きも進みにくくなってしまいますので注意しましょう。

相続税申告の手続きが分からないなど、相続税申告について不明な点があるという雪が谷大塚近郊にお住まいの方は、雪谷・池上相続税申告相談室にぜひご相談ください。相続税申告の経験豊富な税理士が、雪が谷大塚にお住まいの皆様のご状況をお伺いさせていただき、最善の方法をご案内いたします。

雪が谷大塚近郊で相続税申告の実績が多い雪谷・池上相続税申告相談室では、相続税申告手続きのエキスパートである税理士・行政書士・協力先の司法書士が、雪が谷大塚の皆様の複雑な相続税申告をサポートいたします。初回のご相談は無料ですので、わからないことやご不安に感じていることがあれば、お気軽にお電話ください。雪が谷大塚にお住まいの皆様のお越しをお待ち申し上げております。